Decreto Nº4971/17

Decreto Nº 4971/17

Vicente López, 28/11/2017

CORRESPONDE A EXPEDIENTE Nº 4119- 555/2017.-

Visto

que en el marco del Expediente Nº 5300-111-2017-0-1 el Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires ha expedido dictamen analizando el destino de los intereses generados por la colocación de Recursos Afectados en operaciones de Plazo Fijo, planteando especialmente si el producto de tales colocaciones debe ser necesariamente acreditado a la cuenta de origen de tales recursos; y,

Considerando

Que la colocación de los fondos a Plazo Fijo — por el período que no sea necesario utilizarlos — constituye una herramienta de buena gestión administrativa de las autoridades municipales, que implica una decisión propia, en virtud de que no están obligadas por ley o norma alguna.
Que con anterioridad al mencionado dictamen, dicho órgano provincial ha concluido que resulta procedente la constitución de Plazos Fijos como inversión financiera, cuyos fondos provengan de recursos afectados, con la salvedad de que los intereses producidos por esa operación debían ser destinados a la misma cuenta de origen de los fondos.
Que, sin perjuicio de lo expuesto, sostiene el Honorable Tribunal de Cuentas que, si una vez cumplido el destino del recurso afectado existieran saldos no utilizados, originados por los intereses producidos por el plazo fijo en cuestión, dicho remanente podría ser utilizado como recurso ordinario de libre disponibilidad. Ello así, toda vez que tal excedente se genera en virtud de una gestión administrativa propia del Municipio, por lo que su producido resulta independiente del carácter que investía a los fondos de la cuenta de origen.
Que, por tal motivo, el actual contexto de complejidad de la administración de recursos a nivel Municipal, y la constante necesidad de captar recursos para ampliar y mejorar la calidad de los servicios y las obras públicas, presume contemplar la posibilidad de que las rentas obtenidas como producto de las colocaciones a plazo de los recursos afectados, para que puedan ser consideradas de libre disponibilidad, ampliando la postura previa adoptada por el HTC.
Que el Artículo Nº 119 de la Ley Orgánica de las Municipalidades prevé que el Departamento Ejecutivo dentro del Ejercicio, podrá disponer las reestructuraciones presupuestarias que considere necesarias dentro del total aprobado por cada Ordenanza presupuestaria, quedando comprendidas las modificaciones que involucren a gastos corrientes y distribución de las finalidades dentro de los respectivos rubros presupuestarios. Dentro de los 15 días posteriores a la realización de las reestructuraciones deberán ser comunicadas al Honorable Concejo Deliberante;
Que, con lo actuado, se expide a fs. 705 la Dirección General de Contaduría solicitando se confeccione una nueva modificación presupuestaria que permita registrar en la Ejecución
Presupuestaria los recursos provenientes de los intereses generados como producto de las colocaciones a plazo de los recursos afectados, según detalle:

ANEXO I (fs. 702)

REDUCE Fuente 132 – De Origen Provincial

Intereses Plazo Fijo                                            $ 1.618.657,53.-

AMPLIA Fuente 110 – De Origen Municipal

Intereses Plazo Fijo                                           $ 1.618.657,53.-

 

ANEXO II (fs. 704)

AMPLIA CÁLCULO DE RECURSOS

De Libre Disponibilidad

Intereses Plazo Fijo                                           $ 1.236.986,31.-

Intereses Fondos de Inversión                       $ 15.138.996,21.-

TOTAL                                                                 $ 16.375.982,52.-

 

AMPLIA PRESUPUESTO DE GASTOS

Fuente 110

Intereses Plazo Fijo                                            $ 1.236.986,31.-

Intereses Fondos de Inversión                         $ 15.138.996,21.-

TOTAL                                                                    $ 16.375.982,52.-

 

 

Por ello, el INTENDENTE MUNICIPAL DE VICENTE LÓPEZ, en uso de las atribuciones que le son propias:

DECRETA

ARTÍCULO 1°.- EFECTÚENSE las modificaciones presupuestarias de los Recursos Afectados en la Ejecución presupuestaria 2017, en virtud del nuevo criterio adoptado por el Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires respecto del destino de los intereses generados por la colocación de Recursos Afectados en operaciones de Plazo Fijo, según se indica a continuación, y conforme se detalla en los Anexos I y II (ver fs. 702 y 704 respectivamente) que forman parte del presente Decreto:

ANEXO I (fs. 702)

REDUCE Fuente 132 – De Origen Provincial

Intereses Plazo Fijo                                            $ 1.618.657,53.-

AMPLIA Fuente 110 – De Origen Municipal

Intereses Plazo Fijo                                           $ 1.618.657,53.-

 

ANEXO II (fs. 704)

AMPLIA CÁLCULO DE RECURSOS

De Libre Disponibilidad

Intereses Plazo Fijo                                           $ 1.236.986,31.-

Intereses Fondos de Inversión                       $ 15.138.996,21.-

TOTAL                                                                 $ 16.375.982,52.-

 

AMPLIA PRESUPUESTO DE GASTOS

Fuente 110

Intereses Plazo Fijo                                            $ 1.236.986,31.-

Intereses Fondos de Inversión                         $ 15.138.996,21.-

TOTAL                                                                    $ 16.375.982,52

 

ARTÍCULO 2º.- Tomen conocimiento las Secretarías de Hacienda y Finanzas (Direcciones Generales de Contaduría y de Tesorería). Comuníquese al Honorable Tribunal de Cuentas y el Honorable Concejo Deliberante.-

ARTÍCULO 3º.- Dese al Registro Municipal de Decretos, cúmplase, hágase saber y oportunamente, ARCHÍVESE.-

Fdo: Macri- Alvarez

MODIFICACION    registro de Intereses Plazo Fijo y Fondos de Inversion AFECTADOS (EJ-2017)
							ANEXO I
Calculo de Recursos				Presupuesto de Gastos
Rurro:	Importe			Partidas:		Presupuesto 2017
1110120000 - SALUD y DESARROLLO HUMANO				1110120000 - SALUD y DESARROLLO HUMANO
17.5.01.02  Plan Nacer Ord. 26401					Progr. 44.01.00  Plan Nacer
DIN 42 - Dto. 932		-49.972,60			1.1.5.7 - Extension laboral		-49.972,60
1110122000 - PLANEAMIENTO, OBRAS y SERVICIOS PUBLICOS				1110122000 - PLANEAMIENTO, OBRAS y SERVICIOS PUBLICOS
17.5.01.18 - Fondo para la Infraestructura Municipal					Prog.30.02.00 Conducto Calle Italia
DIN 6 - Dto. 932	-296.506,85				4.2.2.0 - Constr.Bienes de dominio publico		-532.191,78
DIN 70 - Dto. 932	-235.684,93	-532.191,78
1110122000 - PLANEAMIENTO, OBRAS y SERVICIOS PUBLICOS
17.5.01.19 - Fdo.Solidario Provincial SOJA				1110122000 - PLANEAMIENTO, OBRAS y SERVICIOS PUBLICOS
DIN 40 - Dto. 932	-249.863,01				Prog.32.00.00 - Obras F.Federal Solidario
DIN 68 - Dto. 932	-392.808,22	-642.671,23			4.2.2.0 - Constr.Bienes de dominio publico		-642.671,23
1110126000 - SEGURIDAD				1110126000 - SEGURIDAD
17.5.01.19 - Fdo.Munic.Fortalec. Seguridad					Prog. 30.04.00 - Equipamiento
DIN 8 - Dto. 932	-158.136,99				4.3.9.0 - Equipos Varios		-393.821,92
DIN 69 - Dto. 932	-235.684,93	-393.821,92
FUENTE 132 - De Origien Provincial		-1.618.657,53		FUENTE 132 - De Origien Provincial			-1.618.657,53
				1110133000 - HACIENDA y FINANZAS
1110133000 - HACIENDA y FINANZAS					Progr. 01.00.00  Coordinacion
16.2.02.00 - Intereses por Inversiones Temporarias		1.618.657,53			6.5.1.0 - Incremento de Caja y Bancos		1.618.657,53
FUENTE 110 - De Libre Disponibilidad		1.618.657,53		FUENTE 110 - De Libre Disponibilidad		0,00	1.618.657,53
TOTAL MODIFICACION		0,00			TOTAL MODIFICACION		0,00

 

REGISTRO  Intereses Plazo Fijo  (acreditados el 27/10/2017)
							ANEXO II
Calculo de Recursos				Presupuesto de Gastos
Rurro:	Importe			Partidas:		Presupuesto 2017
1110133000 - HACIENDA y FINANZAS				1110133000 - HACIENDA y FINANZAS
16.2.02.00 - Intereses por Inversiones Temporarias		1.236.986,31			Progr. 01.00.00  Coordinacion
DIN 1410 - Cta. 50114/4	706.849,32				6.5.1.0 - Incremento de Caja y Bancos	1.236.986,31	1.236.986,31
DIN 1411 - Cta. 50166/4	530.136,99
FUENTE 110 - De Libre Disponibilidad		1.236.986,31		FUENTE 110 - De Libre Disponibilidad			1.236.986,31
REGISTRO  Intereses sobre Fondos de Inversion  (acreditados el 26/09/2017)
Calculo de Recursos				Presupuesto de Gastos
Rurro:	Importe			Partidas:		Presupuesto 2017
1110133000 - HACIENDA y FINANZAS				1110133000 - HACIENDA y FINANZAS
16.2.02.00 - Intereses por Inversiones Temporarias		15.138.996,21			Progr. 01.00.00  Coordinacion
DIN 1245 - Cta. 50557/4	5.334.748,30				6.5.1.0 - Incremento de Caja y Bancos	15.138.996,21	15.138.996,21
DIN 1246 - Cta. 50410/6	139.080,34
DIN 1247 - Cta. 50118/3	661.617,35
DIN 1248 - Cta. 50166/4	3.000.000,00
DIN 1249 - Cta. 50558/1	1.000.591,70
DIN 1250 - Cta. 50114/5	5.002.958,52
FUENTE 110 - De Libre Disponibilidad		15.138.996,21		FUENTE 110 - De Libre Disponibilidad			15.138.996,21
Total General		16.375.982,52			Total General		16.375.982,52