Decreto Nº958/2020

Decreto Nº 958/2020

Mercedes, 26/10/2020

Visto

Lo tratado con el contribuyente Domingo De Gruttola e Hijos (C.U.I.T. Nº 30-66627816-6),  en forma personal,  en entrevista mantenida con fecha 10/08/2020 con los responsables del área Economía; en la cual el nombrado se comprometió a  cancelar la deuda que registra en  la tasa de Inspección de Seguridad e Higiene por sus dos comercios habilitados, previa detracción  en el cálculo de un crédito que posee con el Municipio por venta de indumentaria, y;

Considerando

Que a principios de 2017 –como todos los años-, se impulsó a través de la Secretaría de Desarrollo Social la gestión de compra de 1060 delantales y 220 pintorcitos para ser entregados en concepto de ayuda social, en oportunidad de dar comienzo el ciclo lectivo.

Que ello se concretó mediante Licitación Privada Nº  10/2017, en la que culminado el proceso administrativo pertinente resultó adjudicada  la firma “Show Sport” de los Sres. Domingo De Gruttola  e Hijos S.H.

Que facturada la operación,  entregada y recibida de conformidad la totalidad de la vestimenta adquirida, la Contaduría Municipal emitió la Orden de Pago Nº 1663/17 por Pesos DOSCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL CINCUENTA Y NUEVE CON TREINTA CENTAVOS ($ 282.059,30)  para saldarla; fin que no llegó a cumplirse por directiva expresa del entonces Secretario de Economía y Hacienda  Dr. Agustín SIMONE, a  raíz de que dicha casa de deportes registraba deuda vencida en la tasa de “Inspección de Seguridad e Higiene”.

Que sus responsables -no obstante las reiteradas solicitudes efectuadas por la oficina de Política Fiscal-, nunca presentaron  en más de dos años los porcentajes asignables a la facturación de cada negocio, lo que impidió la correcta confección de las respectivas declaraciones juradas y por ende, la determinación de su obligación tributaria. Recién lo hicieron en el corriente año.

Que la composición de la deuda de este contribuyente -al momento de formalizar su propuesta- ,  se resume en el siguiente cuadro:

Nº COMERCIO	VALOR DE ORIGEN($)	INTERESES($)	TOTAL($)
8607	259.176,79	222.584,25	481.761,04
11332	267.670,11	248.677,65	516.347,79
TOTALES	526.846,90	471.261.90	998.108,83

 

Que la firma de referencia se ha comprometido a regularizar su situación fiscal con el municipio, aceptando la firma de un convenio de pago,  conforme el código tributario vigente.

Que con la idea de arribar a un acuerdo de partes justo, este Departamento Ejecutivo entiende que debe respetarse -en la compensación a determinarse-  el valor de origen de la indumentaria adquirida, oponiéndolo a lo adeudado por el contribuyente desde 2016 (con los intereses establecidos por Ordenanza Nº 7733/15 a marzo/17) hasta el momento en que se igualan ambas cifras. Lo expuesto se verifica en el siguiente cuadro:

CUOTA	AÑO	VENCIMIENTO	8607	11332	CAPITAL($)	INTERES %	INTERES($)	TOTAL($)
1	2016	31/03/2016	9.548,18	10.386,33	19.934,51	22	4.385,59	24.320,10
2	2016	31/05/2016	10.783,48	11.831,53	22.615,01	18	4.070,70	26.685,71
3	2016	31/07/2016	9.156,83	11.408,12	20.564,95	14	2.879,09	23.444,04
4	2016	30/09/2016	14.804,30	11.369,82	26.174,12	10	2.617,41	28.791,53
5	2016	30/11/2016	8.632,88	10.763,27	19.396,15	6	1.163,77	20.559,92
6	2016	31/01/2017	9.836,01	10.776,63	20.612,64	2	412,25	21.024,89
			62.761,68	66.535,70	129.297,38		15.528,82	144.826,20

 

 

CUOTA	AÑO	VENCIMIENTO	8607	11332	CAPITAL($)
1	2017	31/03/2017	15.266,60	16.184,15	31.450,75
2	2017	31/05/2017	16.938,60	17.937,15	34.875,75
3	2017	31/07/2017	16.938,60	17.937,15	34.875,75
4	2017	29/09/2017	16.938,60	17.937,15	34.875,75
5	2017	30/11/2017	561,01	594,09	1.155,10

 

RESUMEN:

CONCEPTO	IMPORTE ($)
Deuda año 2016 actualizada a marzo/17	144.826,20
Período 1/2017	31.450,75
Período 2/2017	34.875,75
Período 3/2017	34.875,75
Período 4/2017	34.875,75
Período 5/2017	1.155,10
TOTAL	282.059,30

 

Que, eliminando ambos componentes, su situación fiscal en lo inherente a la tasa de referencia queda determinada de la siguiente manera, estableciéndose un saldo a favor del municipio de Pesos CUATROCIENTOS VEINTICINCO MIL TRESCIENTOS QUINCE CON VEINTISIETE CENTAVOS ($ 425.315,27):

CUOTA	AÑO	VENCIM.	8607	11332	TOTAL CAPITAL	INTERÉS 8607	INTERÉS 11332	TOTAL INTERÉS	TOTAL
5	2017	30/11/17	16.377,59	17.343,06	33.720,65	15.231,16	16.129,05	31.360,20	65.080,85
1	2018	16/04/18	15.199,91	15.404,33	30.604,24	12.159.93	12.323,47	24.483,40	55.087,64
2	2018	31/05/18	15.199,91	15.404.33	30.604,24	11.551,93	11.707,29	23.259,22	53.863,46
3	2018	31/07/18	15.199,91	15.404.33	30.604,24	10.639,94	10.783,03	21.422,97	52.027,21
4	2018	28/09/18	15.199,91	15.404.33	30.604,24	9.758,34	9.889,58	19.647,92	50.252,16
5	2018	30/11/18	15.199,91	15.404.33	30.604,24	8.815,95	8.934,52	17.750,47	48.354,71
6	2018	31/01/19	15.199,91	15.404.32	30.604,23	7.903,95	8.010,25	15.914,20	46.518,43
1	2019	04/04/19	832,30	-1.840,54	-1.008,24	379,53	0	3 79,53	-628,71
2	2019	31/05/19	-1.564,15	-314,60	-1.878,75	0	0	0	-1.878,75
3	2019	31/07/19	-200,76	-196.44	-397,20	0	0	0	-397,20
4	2019	30/09/19	16.947,24	16.947,24	33.894,48	4.745,22	4.745,22	9.490,44	43.384,92
5	2019	29/11/19	1.210,01	1.210,01	2.420,02	267,41	267,41	534,82	2.954,84
6	2019	30/01/20	1.210,01	1.210,01	2.420,02	193,60	193,60	387,20	2.807,22
1	2020	13/04/20	1.880,00	1.880,00	3.760,00	122,20	122,20	244,40	4.004,40
2	2020	05/06/20	1.880,00	1.880,01	3.760,01	62,04	62,04	124,08	3.884,09
TOTAL			129.771,70	130.544,72	260.316,42	81.831,20	83.167,66	164.998,85	425.315,27

 

Que, para dar viabilidad a lo expuesto, procede dictar el acto administrativo correspondiente, autorizando la compensación conforme lo prevé el artículo 130º Bis de la Ley Orgánica de las Municipalidades.

Por ello, en uso de las facultades legales que le son propias,

EL SEÑOR INTENDENTE MUNICIPAL

DECRETA:

ARTÍCULO 1º.- Autorízase a la Contaduría Municipal –en los términos del artículo 130º Bis de la Ley Orgánica de las Municipalidades-  a dar por cancelada  -por compensación con créditos tributarios- la deuda contraída en 2017 –aún vigente en su cuenta corriente- con el proveedor 1887-Domingo de Gruttola e Hijos S.H., documentada en Tiques-Factura Nº 0007-00034204 por $ 96.002,00, Nº 0007-00034203 por $ 93.260,00 y Nº 0007-34205 por $ 92.797,30, que hacen un total de Pesos DOSCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL CINCUENTA Y NUEVE CON TREINTA CENTAVOS ($ 282.059,30); conforme lo actuado en Expediente Municipal Nº 331/2017, correspondiente a la compra de indumentaria escolar para ayuda social.

ARTÍCULO 2º.- Facúltase a  la Secretaría de Economía y Hacienda a realizar los ajustes pertinentes en el módulo de “Ingresos Públicos” del RAFAM,  y a celebrar convenio con el contribuyente Domingo de Gruttola e Hijos Show Sport (CUIT. Nº 30-66627816-6), por la suma total de Pesos CUATROCIENTOS VEINTICINCO  MIL TRESCIENTOS QUINCE CON VEINTISIETE CENTAVOS ($ 425.315,27), importe resultante de fijar como fecha a partir de la cual se computan sus obligaciones tributarias el mes de noviembre de 2017, momento en que quedan igualados capital de deuda comercial del municipio con capital adeudado de la tasa de Inspección de Seguridad e Higiene,   por sus dos negocios habilitados.

ARTÍCULO 3º.- Comuníquese, regístrese, cúmplase con intervención de las áreas competentes, dese al Digesto General, y fecho,  archívese.